11-06-2020

Practice Guide: Auditing Conduct Risk

Na de practice guide (PG) over Auditing Culture (eind 2019), is nu een specifieke PG verschenen over Auditing Conduct Risk. Zoals wordt aangegeven is ‘gedrag’ niet gemakkelijk te scheiden van de cultuur; gedrag kan worden gezien als de manifestatie van cultuur.

Deze PG is vooral gericht op de financiële sector en op het evalueren van het management van  het ‘conduct risk, ofwel het risico van wangedrag. Daarbij wordt uitgegaan van de ‘nalevingsstrategie’ (de organisatie vertelt duidelijk wat het gewenste gedrag is, bewaakt dat en sanctioneert bij overschrijdingen). Minder aandacht wordt besteed aan de zogenaamde ‘stimueringsstrategie’, gericht op het moreel redeneren door de medewerkers in lastige situaties (dilemma’s), zoals vaak ook onderdeel is van compliance- en integriteitsprogramma’s binnen organisaties.

English

The issue of conduct is not easily separated from an organization’s culture; rather, it is a distinct segment of culture as a whole.

Internal auditors can add value by assessing and reporting on their organization’s conduct risk management. The internal audit activity can help drive strong internal control risk management frameworks (including conduct risk) that align with stakeholder expectations, supporting boards, audit committees, and executive management in their oversight roles.

This guidance will enable internal auditors to understand:

  • The business significance of conduct risk in an organization’s control environment.
  • The key components of conduct risk.
  • Key stakeholder (including regulator) concerns and expectations related to conduct risk.
  • Internal audit’s role in assessing and reporting on organizational culture and management of conduct risk.
  • An approach to assess and report on an organization’s culture and management of conduct risk.

The eBook Practice Guide: Auditing Conduct Risk costs $25.00

Naar publicatie
Terug naar het vaktechnische publicaties overzicht

IIA Nederland

088-0037100
iia@iia.nl
Burgemeester Stramanweg 105F
1101 AA Amsterdam
Contact opnemen

Audit Magazine

Audit Magazine

Lidmaatschap

IIA is dé toonaangevende beroepsorganisatie voor internal auditors. Een lidmaatschap laat u delen in de collectieve kennis van alle vakgenoten in de wereld.
Meer informatie