Omgaan met vermoedens van fraude

Accountants in business kunnen op verschillende manieren te maken krijgen met fraude: zelf fraude plegen, mogelijke fraude toedekken of zelf vermoedens hebben van fraude binnen de organisatie waar men werkzaam of bij betrokken is. De vraag óf en hoe men moet handelen als er een vermoeden van fraude is, kan erg ingewikkeld te beantwoorden zijn.

De Ledengroep Accountants in Business van de NBA heeft in de afgelopen jaren een aantal moresprudentie-werksessies georganiseerd om over dit onderwerp te discussieren. Deze sessies hebben geleid tot de uitgave Omgaan met vermoedens van fraude.

Het document biedt als helpende hand het Moreel Intervisiemodel aan, dat bestaat uit zes stappen, in de vorm van duidelijk te beantwoorden vragen. Het model wordt verduidelijkt aan de hand van een drietal dilemma’s en biedt weloverwogen tips en adviezen over hoe te handelen bij het omgaan met vermoedens van fraude.

Tevens vindt u in deze moresprudentie een aantal interviews met accountants in business die het podium durfden te pakken om iets te vertellen over hun persoonlijke ervaringen met het omgaan met vermoedens van fraude.