Kwaliteitstoetsingen IIA Nederland (KIN)

Bedrijven en andere organisaties werken continu aan het verbeteren van de toegevoegde waarde voor hun klanten; dat geldt ook voor de Internal Audit Functie (IAF). De IAF die een grote bijdrage levert aan toegevoegde waarde van de organisatie wordt gewaardeerd. Dat vraagt om kwaliteitsfocus van de IAF op het hoogste niveau. De ervaren professionals van Kwaliteitstoetsingen IIA Nederland (KIN) helpen de IAF hierbij.

Kwaliteitstoetsingen IIA Nederland (KIN) bestaat uit gepassioneerde, vakbekwame IIA-leden. Zij geven gericht advies en voeren de kwaliteitstoetsingen uit. De kwaliteitstoetsers zijn ervaren internal auditors met verschillende achtergronden, waarbij alle bedrijfstakken zijn vertegenwoordigd. In afstemming met de IAF selecteren we een team dat het best past bij uw organisatie. De leiding van het KIN-team is altijd in handen van een zeer ervaren internal auditor veelal met een Chief Audit Executive achtergrond. Board room experience is gegarandeerd.

Producten en dienstverlening KIN

De externe kwaliteitstoetsing. Bij deze toetsing wordt het kwaliteitssysteem beoordeeld vanuit het IIA International Professional Practices Framework (IPPF). De toetsing mondt uit in een certificaat.

De Self Assessment met Independent validation (SAIV). Bij deze vorm van toetsing is de beoordeling beperkt tot het toetsen of de IAF zelf de kwaliteitstoetsing goed heeft uitgevoerd op basis van het International Professional Practices Framework (IPPF). De basis voor de SAIV is het door de IAF uitgebrachte rapport en de onderliggende stukken.

Daarnaast kan het KIN de IAF ondersteunen met de volgende dienstverlening:

Readiness Test. Het KIN gaat na of de IAF alles op orde heeft om aan de eisen van een externe kwaliteitstoetsing te voldoen. Vaak mondt een dergelijk onderzoek uit in een rapportage met gerichte adviezen voor verbetering. Zeker voor IAF’s die in opbouw zijn is deze dienstverlening erg nuttig.

Workshop kwaliteitstoetsing. In deze interactieve workshop bepalen de professionals samen met de IAF of de IAF gereed is voor de externe kwaliteitstoetsing. De workshop kan worden gebruikt voor tussentijdse bepaling van de stand van de ontwikkeling van de IAF of ter voorbereiding op een komende kwaliteitstoetsing.

Werkwijze KIN

In grote lijnen is de werkwijze als volgt:

1. Intakegesprek
2. Offerte
3. Onderzoek
4. Afronding

1. Intakegesprek

In het intakegesprek maakt KIN met de IAF afspraken om verwachtingen goed te inventariseren, deze waar te kunnen maken en om een vlot proces te garanderen.

Bespreekpunten kunnen bijvoorbeeld zijn:

• Het product dat of de dienstverlening die het beste aansluit
• Te hanteren vaktechnische kaders
• Samenstelling team & contactpersonen
• Detailplanning
• Resultaten self-assessment
• Aan te leveren documentatie
• Geheimhoudingsverklaring

2. Offerte

Op basis van de informatie van het intakegesprek wordt een concept-offerte opgemaakt. Na overleg met de IAF en gebaseerd op de terugkoppeling wordt de offerte definitief gemaakt.

3. Onderzoek

Het onderzoek is afhankelijk van het gekozen product. De uitwerking hierna is een voorbeeld van het meest uitgebreide product, de externe kwaliteitstoetsing.

Het IIA gaat na in hoeverre de IAF voldoet aan de verplichte normenkaders. Onze toetsers beoordelen de opzet en werking van kwaliteitsmaatregelen binnen de IAF.

De door de IAF uitgevoerde self-assessment en de aangeleverde documentatie zijn het startpunt van de toetsers. Vanuit hier verrichten zij aanvullend onderzoek op locatie dat bij een efficiënte planning binnen één week kan plaatsvinden. Het aanvullende onderzoek bestaat onder andere uit dossierreviews op uitgevoerde opdrachten, evaluatie van de documentatie waaronder het IAF-charter en het IAF-manual.  De toetsers van het IIA houden daarnaast interviews met diverse stakeholders en medewerkers, zoals:

• IAF staf en management
• CEO
• CFO
• Voorzitter Auditcommissie
• Externe accountant
• Hoofden tweedelijnsfuncties

Het conceptrapport met oordeel wordt aan de CAE voorgelegd en besproken. Het rapport bevat een managementsamenvatting met het eindoordeel. Daarnaast worden per onderwerp de bevindingen en aanbevelingen gegeven. Het rapport geeft gedetailleerd aan in welke mate de IAF voldoet aan het normenkader van IIA.

In de rapportage vertalen de toetsers het betreffende vaktechnische kader naar de relevante onderwerpen voor een IAF. Deze onderwerpen betreffen:

• Governance
• Auditplanning
• Kwaliteit audit medewerkers
• Intern Kwaliteitsbeheersingssysteem
• Audituitvoering en rapportage over de audit       

4. Afronding

In de afrondende fase ontvangt de IAF het definitieve rapport. In geval van een externe kwaliteitstoetsing reikt KIN het certificaat uit waarin staat dat de IAF voldoet aan de vaktechnische kaders van het IIA. Het certificaat is vijf jaar geldig. De laatste stap is de gezamenlijke evaluatie van het gehele proces.